Главная | Оценить уровень операционного риска предприятия

Оценить уровень операционного риска предприятия


Внутренняя оценка Данный подход близок к стандартизированному подходу то есть предполагается выделение бизнес-линий, которые, впрочем, могут не совпадать с восемью, предлагаемыми регулятором по количеству и составу и позволяет оценить уровень капитала на основе оцененной банком вероятности реализации операционного риска, уровня потерь в случае его реализации, а так же - спецификой риск-профиля банка и предлагаемого регулятором коэффициента, связывающего неожиданные и ожидаемые потери.

Расчет капитала под ОР для этих видов деятельности производится по следующей формуле: Следует отметить, что для определения индивидуального профиля риска банка, ему фактически надо проделать дополнительную работу -по построению кривых распределения потерь и определить как ожидаемые, так и непредвиденные убытки.

Однако экономия на разнице в размере капитала, рассчитанного двумя указанными методологиями, может оказаться в пользу внутренних оценок.

Содержание

Выражение , которое может быть найдено с помощью следующей формулы: Балльно-весовой скоринговый подход Иногда этот подход называют также методом скоринговых карт, поскольку одним из способов сбора данных о рисках является анкетирование экспертов с помощью специально созданных опросных карт, отражающих уровни рисков и их важности для конкретной организации, а так же качества управления рисками.

Первая группа данных была взята из официального источника ЦБ РФ для подсчета базового индикативного метода. Данная категория включает в себя показатель валового годового дохода банка в период с по года по всем банкам. Вторая подвыборка показателей была получена из базы данных агентства "Мобиле". Данная группа содержит данные по категориям, которые включаются в валовый доход по бизнес-линиям, и использовалась для подсчета Стандартизированного метода. Подвыборка так же включает в себя показатели банка в период с по года по всем единицам.

Помимо двух вышеописанных групп, для анализа двух подходов нами были взяты следующие показатели: Помимо всего прочего, нами было проведено сегментирование, относительно величины активов банка для определения категории "крупных" и "средних и малых" банков.

Разделение было основано на классификации по активам банка: В качестве объясняемых переменных выступали: Rb-Rs В качестве объясняющих переменных выступали: Натуральный логарифм активов выступает в качестве показателя "размера" банка, что предположительно влияет на расчет резерва капитала под операционный риск. Данный показатель является основным для подтверждения нашей гипотезы, так как, по мнению Базельского комитета, чем крупнее банк, тем выше вероятность того, что он станет использовать более усложненный подход.

Оперативное управление рисками как для военных, так и для бизнеса — это эффективный процесс сохранения ресурсов.

Что такое операционный риск?

С середины х годов темы рыночного риска и кредитного риска были предметом многих дискуссий и исследований, в результате чего финансовые учреждения добились значительного прогресса в выявлении, измерении и управлении этими формами риска.

Эти причины подчеркивают растущее внимание банков и руководителей к выявлению и измерению операционного риска. Перечень рисков и, что более важно, масштаб этих рисков , с которыми сталкиваются сегодня банки, включает в себя мошенничество, системные сбои, терроризм и убытки от некомпетентных действий персонала. Определение операционного риска Операционный риск англ.

Operational risk — риск, связанный с выполнением компанией бизнес-функций, включая риски мошенничества и внешних событий. Чаще всего принимается определение, данное в Базель II: Операционный риск — риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий.

Удивительно, но факт! Данная категория включает в себя показатель валового годового дохода банка в период с по года по всем банкам.

Величина валового дохода GIi, соотнесенного с i-ой бизнес-линией БЛ определяется соотношениями: В приведенной выше модели непроцентные расходы разнесены пропорционально количеству сотрудников Ki и показателю ПОРi операционного риска, определяемому по результатам внутреннего аудита банка. Ответы на вопросы Какой вид статистического распределения для случаев потерь следует использовать в расчетах операционного риска? Трудно дать однозначный ответ, поскольку каждый банк имеет свои особенности и присущую только ему внутреннюю статистику потерь.

Сценарный анализ может проводиться в виде направляемых дискуссий, мозговых штурмов или в форме опроса, участниками которого являются менеджеры банка.

Удивительно, но факт! Выражение , которое может быть найдено с помощью следующей формулы:

Для получения аналитических выводов рекомендуется применять следующие методы: Однако сценарный анализ или, точнее говоря, сценарное моделирование может быть использовано и для расчета капитала под операционный риск для тех категорий событий, которые лежат в области неожидаемых потерь, характеризуются малой частотностью и не являются катастрофическими. Банк может иметь по ним небольшое количество данных по потерям, не позволяющее напрямую восстановить функцию плотности распределения частоты и величины потерь, но дающее менеджменту возможность сформировать экспертные знания о событиях такого типа.

Именно такого рода сценарный анализ используется для численного моделирования в смешанном гибридном подходе моделирования кривой распределения потерь от ОР. Первым шагом в реализации сценарного моделирования является выделение множества тех событий, по которым недостаточно данных, и объединение их в сценарные классы в соответствии с классификацией категорий ОР банка.

Под сценарием понимается случай реализации ОР и вся цепочка последствий его реализации, которая отслеживается по всем единицам портфеля ОР примем в данном случае для простоты за такую единицу структурные подразделения.

Карты риска - наглядный и мощный инструмент анализа

Когда сценарии прописаны, менеджеры банка должны на основе имеющегося небольшого объема данных и или экспертных знаний оценить частоту возникновения событий, а также величину возможных потерь в затрагиваемых этим сценарием структурных подразделениях. При этом необходимо указывать как типичную частоту возникновения случаев и величины потерь, так и верхнюю и, желательно, нижнюю границу.

Удивительно, но факт! Результаты проверки на мультиколлинеарность:

Множество оценок, сделанных различными менеджерами, по множеству сценариев одного сценарного класса позволяет путем специальной математической процедуры, подобной той, что используется для генерации искусственного кредитного "кладбища", оценить параметры распределения частоты возникновения событий и величины потерь см. После того как получены такие оценки, необходимо провести проверку данных, то есть оценить, насколько полученные параметры соответствуют профилю рисков банка.

Любая недооценка или переоценка частоты или величины потерь должна быть скорректирована.

4.1. Методики измерения операционного риска

Используется принцип "второго глаза": Установление целевого значения и поргов КПР-триггера Рис. А далее их можно включать в общий профиль операционных рисков банка см.

Удивительно, но факт! В зависимости от источников и структуры финансирования финансово-кредитных организаций имеет смысл перехода от BIA подхода к TSA подходу.

Оценки МО и СКО для цены, переменных издержек на единицу продукции и постоянных издержек представлены в табл. Для расчета операционной прибыли используем традиционно соотношение: Для того чтобы найти МО и СКО операционной прибыли, необходимо воспользоваться хорошо известными теоремами теории вероятностей.

4.2. Базовый метод показателей

Согласно теореме о математическом ожидании, МО линейной функции в нашем случае Z равно функции от МО ее аргументов p, v, F , т. Аналогичным образом, дисперсия, или квадрат среднего квадратического отклонения, линейной функции равен сумме квадратов ее аргументов, или: Эти расчеты сделаны для числовых характеристик параметров бизнеса, представленных в табл.

Удивительно, но факт! Анализ базового и стандартизированного подходов 3.

Как выяснить, высока эта мера риска или нет? Для этого надо произвести сравнение с каким-либо другим случаем. В этом случае СКО операционной прибыли приводит к значению: Таким образом, приходим к выводу, что ослабление контроля менеджмента над ценами поставщиков существенно увеличило операционный риск предприятия. Рассмотрим теперь оценку риска предприятия в виде вероятности нежелательного события. Предположим, что менеджмент компании ставит своей целью получить 60 USD операционной прибыли в месяц.

Способы измерения зависят от целей и наличия данных

Классификация операционных рисков в учетной службе предприятия приводится ниже. Классификация операционных рисков в бухгалтерской службе Какие риски в бухгалтерии компании главные? По существу, идентифицируемые виды ОР предприятия в области учета связаны с соответствующими бухгалтерскими задачами. И если постараться выработать максимально объективный взгляд на бухгалтерию коммерческой организации, то вполне вероятно обнаружится группа результатов, среди которых основными являются: Обеспечение безопасности учетной информации и сохранности имущества компании.

Удивительно, но факт! Банк может иметь по ним небольшое количество данных по потерям, не позволяющее напрямую восстановить функцию плотности распределения частоты и величины потерь, но дающее менеджменту возможность сформировать экспертные знания о событиях такого типа.

Достижение достоверности учетной информации. Соблюдение сроков отражения хозяйственных фактов и событий для целей управления и налогообложения. Методы оценки и управления рисками Следующим вопросом стоит то, как оценивать операционный риск в бухгалтерии? Деловым людям нужно помнить простую истину, что избежать операционные риски в учете нельзя.

Их можно только передать, локализовать, определенным образом диверсифицировать и в некоторой степени компенсировать.



Читайте также:

  • Транспортное средство категории с это
  • Земельный участок в аренде у физического лица оформить в собственность
  • Обоснование соответствия объекта закупки мероприятию программы